- Прагназаванне і планаванне руху грашовых сродкаў
- Прыклад фарміравання БДДС ў WA: Фінансіст
- Кантроль на этапе аператыўнага планавання
- Кіраванне часова свабоднымі грашовымі сродкамі
- Кантроль і аналіз
Кіраванне грашовымі сродкамі прадпрыемства - гэта штодзённы маніторынг і кантроль грашовых сродкаў з мэтай збалансаванасці прытоку і адтоку фінансавых сродкаў.
Кіраванне грашовымі сродкамі арганізацыі з'яўляецца закладам стабільнай плацежаздольнасці. Пры адсутнасці планавання і своечасовага кантролю за плацяжамі, арганізацыя непазбежна сутыкаюцца з наступнымі праблемамі:
- затрымкамі зарплаты;
- павелічэннем дэбіторскай запазычанасці;
- дэфіцытам грашовых сродкаў (касавыя парывы);
- дэфіцытам ўласнага абаротнага капіталу;
- цяжкасцямі прыцягнення пазык і крэдытаў.
Для аптымізацыі грашовых патокаў прадпрыемствы трэба стварыць рычагі кіравання: прагназаваць і планаваць рух грашовых сродкаў, ажыццяўляць кантроль на этапе аператыўнага планавання, кіраваць часова свабоднымі грашовымі сродкамі, ажыццяўляць кантроль і аналіз фактычных грашовых патокаў.
Прагназаванне і планаванне руху грашовых сродкаў
Кіраванне грашовымі сродкамі прадпрыемства ўключае ў сябе прагназаванне і планаванне руху грашовых сродкаў на прадпрыемстве. Спрагназаваць неабходную масу грашовага патоку на наступны перыяд дазваляе фарміраванне бюджэту руху грашовых сродкаў у разрэзе бягучай, фінансавай і інвестыцыйнай дзейнасці.
Бюджэт руху грашовых сродкаў (БДДС) - гэта бюджэт (план) руху безнаяўных грашовых сродкаў на разліковых рахунках і наяўных грашовых сродкаў у касе (касах) прадпрыемства або яго структурных падраздзяленняў, цэнтраў фінансавай адказнасці (ЦФО), які ўключае ўсе прагназуемыя паступлення і выплаты грашовых сродкаў у выніку дзейнасці кампаніі. БДДС складаецца на пэўны перыяд, напрыклад, квартал, месяц, тыдзень, дэкаду і г.д.
БДДС выкарыстоўваюць для таго, каб забяспечыць пастаяннае наяўнасць грашовых сродкаў, якія затым накіроўваюцца на пагашэнне розных абавязацельстваў кампаніі. Акрамя таго, БДДС дапамагае эфектыўна выкарыстоўваць лішак гэтых сродкаў, калі паступлення значна перавышаюць выплаты ў пэўным перыядзе. Такім чынам, пры складанні БДДС можна пазбегнуць "касавых разрываў", сітуацый з недахопам грашовых сродкаў для бягучых выплат. Для кампенсацыі «касавага разрыву» фінансавы менеджэр можа запланаваць, напрыклад, банкаўскі крэдыт, выпуск аблігацый або паступленне грашовых сродкаў ад іншых аперацый.
Часова свабодныя грашовыя сродкі могуць накіроўвацца, напрыклад, на банкаўскі дэпазітны рахунак і г.д.
Такім чынам, БДДС павінен забяспечваць наяўнасць аптымальнага штодзённага астатку (канчатковага сальда) грашовых сродкаў на працягу ўсяго перыяду планавання.
Збалансаваны грашовы паток па ўсіх відах дзейнасці з'яўляецца паказчыкам эфектыўнага планавання грашовых сродкаў.
Прыклад фарміравання БДДС ў WA: Фінансіст
Магчымасці «WA: Фінансіст» ў частцы фарміравання Бюджэту руху грашовых сродкаў і кантролю плацяжоў на яго падставе.
БДДС фарміруецца ў «WA: Фінансіст» згодна з агульнай схеме фарміравання бюджэтаў, з выкарыстаннем аб'екта «Бюджэт»:
Пасля зацвярджэння «Бюджэту», які змяшчае артыкулы абаротаў з прыкметай прыналежнасці да БДДС, яго дадзеныя прызнаюцца сістэмай аўтаматычна як ліміты плацяжоў для заявак на аплату:
Адлюстраванне ў форме спісу заявак на плацёж статусу адпаведнасці БДДС:
Сістэма можа аўтаматычна вызначаць, ці адпавядае заяўка на плацёж лімітаў БДДС, але прыняцце рашэння, што далей павінна адбывацца з такой заяўкай - цалкам кіраўніцкае. Пры гэтым «Фінансіст» дазваляе рэалізаваць розныя варыянты такога рашэння:
- Забараніць плацёж, які перавышае ліміты (напрыклад, да іх карэкціроўкі);
- Дазволіць плацёж з сігналізацыяй пра перавышэнне;
- Адправіць плацёж па асобным маршруце ўзгаднення - асобам, якія маюць права прыняцця рашэння аб Звышбюджэтныя плацяжы:
Кантроль на этапе аператыўнага планавання
Кантроль выканання БДДС ажыццяўляецца як на этапе заключэння дагавораў, так і ў працэсе акцэпту заявак на расход, шляхам прадухілення перарасходу грашовых сродкаў, які знаходзіцца па-за рамкамі зацверджаных бюджэтаў. Кантроль сінхроннасці патокаў грашовых сродкаў ажыццяўляецца шляхам штодзённага фарміравання плацежнага календара. Вырабляецца аптымізацыя грашовых патокаў прадпрыемствы і ўлік руху грашовых сродкаў на прадпрыемстве ў разрэзе разліковых рахункаў і кас. Балансіроўка плацёжнага календара ажыццяўляецца шляхам ранжыравання плацяжоў па іх прыярытэтнасці.
Малюнак 1. Аплатны каляндар на прыкладзе праграмнага прадукта «WA: Фінансіст».
Кіраванне часова свабоднымі грашовымі сродкамі
Кіраванне часова свабоднымі грашовымі сродкамі заключаецца ў магчымасці рацыянальнага выкарыстання свабодных грашовых сродкаў і інвеставання грашовых сродкаў, з мэтай атрымання дадатковых крыніц даходу.
Часова свабодныя грашовыя сродкі могуць узнікаць у кампаніях, бізнэс якіх схільны сезоннасці, альбо ў кампаніях, якія імкнуцца стварыць пэўны рэзерв для будучых інвестыцыйных складання.
Фінансавы менеджэр можа выкарыстоўваць часова свабодныя сродкі для атрымання дадатковага даходу, напрыклад, выкарыстоўваць размяшчэнне на банкаўскім дэпазіце, ўкладанне ў вэксалі ці каштоўныя паперы. Пры гэтым, неабходна ўлічваць даходнасць фінансавага інструмента, узровень рызыкі і ліквіднасці.
Галоўнай праблемай у працэсе кіравання часова свабоднымі сродкамі з'яўляецца магчымасць хуткага здабывання грошай з фінансавага інструмента і ўкладання іх у асноўную дзейнасць кампаніі. Найбольш прыдатным фінансавым інструментам у дадзеным выпадку можа з'яўляцца банкаўскі дэпазіт. Пры гэтым трэба ўлічваць, што даходнасць банкаўскага дэпазіту будзе найменшая.
У выпадку, калі ў кампаніі з'яўляюцца больш «доўгія» свабодныя сродкі (на тэрмін да некалькіх месяцаў), можна выкарыстоўваць ўкладанні ў вэксалі. Неабходна ацаніць рынак і набыць вэксалі найбольш даходных і надзейных эмітэнтаў. Часта такім эмітэнтам можа служыць абслуговы банк.
Кантроль і аналіз
Заключаецца ў рэгулярным аналізе руху грашовых сродкаў, выяўленні адхіленняў пасродкам план-фактного аналізу выканання бюджэту руху грашовых сродкаў, аналіз і праца з дэбіторскай запазычанасцю.
Кіраванне грашовымі сродкамі на прадпрыемстве забяспечвае сінхроннасць плацяжоў на этапе прагназавання патокаў грашовых мас і спрыяе своечасоваму іх пераразмеркавання з мэтай прадухілення недахопу фінансавых рэсурсаў.
Відэазапісы якія прайшлі вебинаров па тэме «Упраўленне грашовымі сродкамі»
Кантроль і аналіз грашовых патокаў зручна ажыццяўляць на базе спецыялізаванага фінансавага прадукту, напрыклад, «WA: Фінансіст». Вялікая колькасць розных справаздач дазваляе прааналізаваць грашовыя патокі ў розных разрэзах. Справаздачы сістэмы, пабудаваныя на механізмах кампаноўкі дадзеных, даюць карыстальніку магчымасць самастойна наладжваць знешні выгляд справаздачы, яго адборы і групоўкі. Налады справаздачы можна захаваць у выглядзе варыянту справаздачы і выкарыстоўваць сумесна з іншымі карыстальнікамі.
Такім чынам, эфектыўнасць кіравання грашовымі сродкамі арганізацыі з'яўляецца залогам паспяховага функцыянавання кампаніі, фарміруючы фінансавую ўстойлівасць і прадухіляючы банкруцтва.
