- Prognozowanie i planowanie przepływu środków pieniężnych
- Przykład tworzenia BDDS w WA: Financier
- Kontrola na etapie planowania operacyjnego
- Zarządzanie Tymczasową Wolną Gotówką
- Monitorowanie i analiza
Zarządzanie gotówką przedsiębiorstwa polega na codziennym monitorowaniu i kontroli środków pieniężnych w celu zrównoważenia napływu i wypływu środków.
Organizacja zarządzania gotówką jest kluczem do stabilnej wypłacalności. W przypadku braku planowania i terminowej kontroli płatności, organizacja nieuchronnie napotka następujące problemy:
- opóźnienia w wynagrodzeniu;
- wzrost należności;
- niedobór gotówki (luki gotówkowe);
- brak własnego kapitału obrotowego;
- trudności w przyciąganiu pożyczek i kredytów.
Aby zoptymalizować przepływy pieniężne przedsiębiorstwa, konieczne jest stworzenie dźwigni sterowania: do przewidywania i planowania przepływów pieniężnych, do sprawowania kontroli na etapie planowania operacyjnego, do zarządzania tymczasowo bezpłatnymi środkami pieniężnymi, do kontrolowania i analizowania rzeczywistych przepływów pieniężnych.
Prognozowanie i planowanie przepływu środków pieniężnych
Zarządzanie gotówką przedsiębiorstwa obejmuje prognozowanie i planowanie przepływów pieniężnych przedsiębiorstwa. Przewidywanie wymaganej masy przepływów pieniężnych w nadchodzącym okresie pozwala na utworzenie budżetu przepływów pieniężnych w kontekście bieżących, finansowych i inwestycyjnych działań.
Budżet przepływu środków pieniężnych (BDDS) jest budżetem (planem) na przepływ pieniędzy bezgotówkowych na rachunkach rozliczeniowych i gotówkowych w przedsiębiorstwie lub jego strukturalnych poddziałach, centrach odpowiedzialności finansowej (CFD), który obejmuje wszystkie przewidywane wpływy i płatności gotówkowe fundusze w wyniku spółki. BDDS jest kompilowany przez określony czas, na przykład kwartał, miesiąc, tydzień, dekadę itd.
BDDS służy do zapewnienia ciągłej dostępności środków, które są następnie wysyłane w celu spłaty różnych zobowiązań firmy. Ponadto BDDS pomaga efektywnie wykorzystywać nadwyżkę tych funduszy, gdy przychody znacznie przekraczają płatności w pewnym okresie. Tak więc, przygotowując BDDS, można uniknąć „luk gotówkowych”, sytuacji z brakiem środków na bieżące płatności. Aby zrekompensować lukę gotówkową, dyrektor finansowy może zaplanować na przykład kredyt bankowy, emisję obligacji lub przepływy pieniężne z innych transakcji.
Tymczasowo bezpłatna gotówka może zostać wysłana na przykład na konto bankowe itp.
Tak więc BDDS musi zapewnić optymalne dzienne saldo (saldo końcowe) środków przez cały okres planowania.
Zrównoważony przepływ środków pieniężnych dla wszystkich działań jest wskaźnikiem efektywnego planowania środków pieniężnych.
Przykład tworzenia BDDS w WA: Financier
Możliwości „WA: finansista” w zakresie tworzenia budżetu przepływów pieniężnych i kontroli płatności na jego podstawie.
BDDS jest tworzony w „WA: Finansujący” zgodnie z ogólnym schematem budżetowania, przy użyciu obiektu „Budżet”:
Po zatwierdzeniu „Budżetu”, zawierającego pozycje obrotu ze znakiem przynależności do BDDS, system automatycznie rozpoznaje swoje dane jako limity płatności dla wniosków o płatność:
Refleksja w formie listy wniosków o płatność statusu zgodności BDDS:
System może automatycznie określić, czy wniosek o płatność jest zgodny z limitami BDDS, ale podjęcie decyzji, co powinno nastąpić w następnej aplikacji, jest całkowicie zarządcze. W tym przypadku „Finansista” umożliwia wdrożenie różnych wersji tego rozwiązania:
- Zabroń płatności przekraczającej limity (na przykład przed ich dostosowaniem);
- Zezwalaj na płatności z przekroczeniem
- Wyślij płatność osobną trasą uzgadniania - do osób mających prawo do podjęcia decyzji o płatności pozabudżetowej:
Kontrola na etapie planowania operacyjnego
Kontrola realizacji BDDS odbywa się zarówno na etapie zawierania umów, jak iw procesie przyjmowania wniosków o wydatki, poprzez zapobieganie przekroczeniu środków, co wykracza poza ramy zatwierdzonych budżetów. Kontrola synchronizacji przepływów pieniężnych odbywa się poprzez codzienne tworzenie kalendarza płatności. Optymalizacja przepływów pieniężnych firmy i księgowanie przepływów pieniężnych w firmie w kontekście rachunków bieżących i kas. Bilansowanie kalendarza płatności odbywa się poprzez uszeregowanie płatności zgodnie z ich priorytetem.
Rysunek 1. Kalendarz płatności na przykładzie oprogramowania „WA: Financier”.
Zarządzanie Tymczasową Wolną Gotówką
Zarządzanie tymczasowo bezpłatnymi funduszami to możliwość racjonalnego wykorzystania wolnych środków pieniężnych i inwestowania pieniędzy w celu uzyskania dodatkowych źródeł dochodu.
Tymczasowo wolne środki pieniężne mogą powstać w spółkach, których działalność podlega sezonowości, lub w firmach, które dążą do stworzenia pewnej rezerwy na przyszłe dodatki inwestycyjne.
Menedżer finansowy może wykorzystać tymczasowo dostępne środki, aby wygenerować dodatkowy dochód, na przykład użyć depozytu na lokacie bankowej, inwestycji w weksle lub papiery wartościowe. Jednocześnie konieczne jest uwzględnienie rentowności instrumentu finansowego, poziomu ryzyka i płynności.
Głównym problemem w zarządzaniu tymczasowo bezpłatnymi funduszami jest możliwość szybkiego wyodrębnienia pieniędzy z instrumentu finansowego i zainwestowania go w główną działalność firmy. Najbardziej odpowiednim instrumentem finansowym w tym przypadku może być lokata bankowa. Należy pamiętać, że rentowność lokaty bankowej będzie najmniejsza.
Jeśli firma ma więcej „długich” wolnych środków (na okres do kilku miesięcy), możesz korzystać z inwestycji w weksle. Konieczna jest ocena rynkowych i zakupowych weksli najbardziej rentownych i wiarygodnych emitentów. Często taki emitent może służyć jako bank obsługujący.
Monitorowanie i analiza
Polega ona na regularnej analizie przepływów pieniężnych, identyfikacji odchyleń poprzez analizę faktyczną planu wykonania budżetu przepływów pieniężnych, analizy i pracy z należnościami.
Zarządzanie gotówką w przedsiębiorstwie zapewnia zsynchronizowane płatności na etapie prognozowania przepływu mas pieniężnych i przyczynia się do ich terminowej redystrybucji, aby zapobiec niedoborowi zasobów finansowych.
Nagrania wideo z poprzednich webinariów na temat „Zarządzanie gotówką”
Monitorowanie i analiza przepływów pieniężnych jest dogodnie przeprowadzane w oparciu o wyspecjalizowany produkt finansowy, na przykład „WA: Financier”. Duża liczba różnych raportów pozwala analizować przepływy pieniężne w różnych sekcjach. Raporty systemu, oparte na mechanizmach składu danych, dają użytkownikowi możliwość niezależnego dostosowania wyglądu raportu, jego selekcji i grupowania. Ustawienia raportu można zapisać jako wariant raportu i udostępnić innym użytkownikom.
Skuteczność zarządzania środkami pieniężnymi w organizacji jest zatem kluczem do udanego funkcjonowania firmy, tworzenia stabilności finansowej i zapobiegania upadłości.
